Kennis van recht en beleid, navolgbaar gemaakt.

Wanneer en hoe lang de FIU een banktransactie mag aanhouden, en wat een meldingsplichtige instelling dan moet doen. Met wetsanalyse, parlementaire geschiedenis en een stappenplan voor de Event-Driven Review.

Het oprichten van een partnerschap voor informatie-uitwisseling onder de nieuwe Europese antiwitwasverordening. Met wetsanalyse, kritisch commentaar en operationeel, strategisch en governance-advies voor banken.

Wanneer een bank de relatie mag of moet beëindigen als het cliëntenonderzoek niet rondkomt, uitgewerkt vanuit beide kanten: de klant die zijn rekening wil houden en de bank die moet kiezen. Met de factorencatalogus uit de rechtspraak 2020–2026, de zorgvuldigheidseisen aan de vragenronde, de registers (IVR/EVR) en de mitigatieladder, plus de open rechtsvraag over de plichtopzegging en de overgang naar de AMLR.

Per 10 juli 2027 verschuift de meldplicht van ongebruikelijke naar verdachte transacties: de instelling onderbouwt voortaan zelf het vermoeden. Met de achtergrond van de Nederlandse keuze uit 1993, de AMLR-verplichting en de lopende Europese uitwerking, lessen uit zeven landen die al decennia verdacht melden, en per Wwft-sector (van bank en betaaldienstverlener tot notaris en makelaar) een beoordelingskader in vijf stappen naar het stappenplan van de Hoge Raad, met casus, weegfactoren en operationeel advies.

Waarop de plicht om de uiteindelijk belanghebbende te bepalen werkelijk rust: de keten van Wwft, Uitvoeringsbesluit en register, uitgewerkt voor tien sectoren, met de ketenberekening voorgerekend en per onderwerp huidig en komend recht naast elkaar. Vanaf 10 juli 2027 wordt meer dan 25 procent 25 procent of meer.

Afdeling 1 van hoofdstuk II per artikel uitgelegd: gedragslijnen, procedures en controles, de bedrijfsbrede risicobeoordeling met haar zes verplichte bronnen, de nalevingsmanager en de nalevingsfunctionaris, opleiding, screening en meldkanalen, telkens met de Wwft-tegenhanger van vandaag en de stappen om er vóór 10 juli 2027 te komen. Met RACI-tabellen per spoor en handvatten per sector.

Wat een instelling bij het cliëntenonderzoek en de doorlopende monitoring aan persoonsgegevens mag verwerken, en wat niet: de onderzoekscyclus van art. 19 tot en met 26 AMLR tegenover de grenzen van art. 76 en 77 en de AVG. Met een beoordelingskader in vijf stappen, de Europese rechtspraaklijn van Sovim tot SCHUFA, de ID-kopievraag die bij het Hof van Justitie ligt, een verdieping over bias in risicomodellen, en per sector een casus onder huidig en komend recht met operationeel en strategisch advies.

Mag een bank religie, politieke opvatting, gezondheid of afkomst afleiden uit betaalgedrag, een sanctielijst of het cliëntenonderzoek? Een voorvraag (Wwft of Sanctiewet), zeven stappen van kwalificatie tot dossier en vier casussen: de kerkdonatie, de contributie aan een omstreden partij, de medicijnnaam in de betaalomschrijving en de sanctiehit op een naam die op een naam op de lijst lijkt. Met de grondslag van nu en van 10 juli 2027, de false positives in de evenredigheidstoets, vijftien oordelen van het College voor de Rechten van de Mens en de lijn van het Hof van Justitie tot en met C-81/24.

Wat de Wwft, de Sanctiewet en vanaf 10 juli 2027 de AMLR vragen van de beheerder van een beleggingsinstelling, ook van de light-beheerder die met een registratie volstaat. Uitgewerkt langs de vier tekorten die de AFM in september 2026 vaststelde: geen risicobeoordeling of beleid passend bij de eigen instelling, geen verwacht transactieprofiel van de belegger, geen registratie bij FIU-Nederland en beleidsbepalers zonder opleiding. Vier sporen van elk vier stappen met de wettelijke kern, een casus, handvatten, de veelgemaakte fout en de rechtspraak, telkens met huidig en komend recht naast elkaar, en zeven schema’s die laten zien wie in een fonds voor gemene rekening, een cv, een holding of een inschrijving via een nominee de instelling is en wie de poortwachter.

DNB trok op 16 oktober 2026 de beleidsregel in die klanten met zakelijke vastgoedactiviteiten sinds 2011 als hoger risico aanmerkte. Wat dat betekent voor het beleid, de portfolio en de risicoclassificatie van de bank: waarom een drempel van een aantal panden of een portefeuillewaarde blootstelling meet en geen risico, hoe de bank het beleid herschrijft, de portfolio analyseert en bestaande klanten heraccepteert met menselijke tussenkomst, en een blauwdruk in zeven stappen waarmee een analist een vastgoedklant beoordeelt langs vier geldstromen: aankoop, financiering en aflossing, exploitatie en verkoop. Met de red flags van FATF en FEC, de maatstaf uit het DNB-boetebesluit van 6 juli 2026, twee doorlopende casussen en het recht van nu en van 10 juli 2027 naast elkaar.

Fysiek geld laat nauwelijks sporen na. Zes modi operandi, van het mengen van omzet in contant-intensieve ondernemingen tot smurfen, white-label-geldautomaten en het cash compensatie model, met daartegenover de Nederlandse cijfers (NRA, FIU, OM) en het instrumentarium: het contantverbod van artikel 1f Wwft, de AMLC-indicatoren en de meldplicht van artikel 16 Wwft. Met vooruitblik: de Europese cashlimiet van 10.000 euro per 10 juli 2027.

Hoe crimineel geld via casino's en gokplatforms wit wordt: cash-in/cash-out, junkets en cryptocasino's, plus Ksa-cijfers, Wwft-meldplicht en AMLR.

Hoe crimineel geld verdwijnt in goud, kunst en luxegoederen: de modi operandi, het NRA-risicobeeld, de cashlimiet en het toezicht op handelaren.

Hoe criminele netwerken mainports, bonded warehouses en pakketstromen misbruiken om geld te verplaatsen: corruptie, bulkcash, hawala en de aanpak in de havens.

Hoe crimineel geld de vastgoedmarkt binnendringt: ABC-transacties, hypotheekfraude, stromannen en huurconstructies, plus meldkloof, toezicht en UBO-regels.

Hoe ondergronds bankieren en hawala werken: brokernetwerken, cash-pools, crypto en verrekening, plus vergunningplicht, meldplicht en toezicht.

Hoe crimineel geld in handelsstromen verdwijnt: mis-invoicing, spookzendingen, shellbedrijven en third-party betalingen, plus TBML-indicatoren en meldplicht.

Hoe facilitators en geldezelnetwerken witwassen als dienst leveren: structuren op bestelling, werving via social media, cijfers, poortwachtersnormen, red flags.

Hoe criminelen vennootschappen, trusts en STAK's misbruiken om geld wit te wassen: shell-netwerken, valse facturen en UBO-verhulling, plus kader en indicatoren.

Hoe crimineel geld gaten tussen jurisdicties benut: offshore structuren, zwakke AML-landen en schijnarbitrage, plus landenlijsten en verscherpt onderzoek.

Witwassen draait om herkomst, terrorismefinanciering om bestemming: de bron kan legaal zijn en het bedrag klein. Het kader van VN-verdrag, FATF-aanbevelingen en EU-hoogrisicolijst tot Wwft en artikel 421 Sr, het Nederlandse risicobeeld (NRA, dreigingsbeeld, FIU-cijfers) en de poortwachtersrol: cliëntenonderzoek, terrorismelijst-screening, landenrisico, detectie van kleine bedragen en de melding op de subjectieve indicator. Met het AMLR-blok: wat verandert er per 10 juli 2027.

Het sanctiekader van VN, EU, VS en VK in twee sporen: de verboden (bevriezing, beschikbaarstelling, de Amerikaanse 50%-regel tegenover de Europese zeggenschapstoets) en de poortwachtersrol (screening, UBO-toets, rode vlaggen, documentatie en escalatie). Met het dilemma van de blokkeringsverordening, de strafbaarstelling van omzeiling en de AMLR-sanctietoets die vanaf 10 juli 2027 in het cliëntenonderzoek komt.

Hoe crimineel geld via crypto wit wordt: mixers, chain-hopping en cash-out, plus MiCAR, travel rule, meldplicht en het AMLR-verbod op privacycoins.

Hoe crimineel geld via effecten wit wordt: omnibus-custody, wash trading, FOP-settlements en dividendstripping, plus cijfers, Wwft, MAR en detectie.

Drie boxen, eén rangorde: hoe box 1 in 2026 heft over winst, loon en resultaat, met de tarieven en heffingskortingen, de ondernemersfaciliteiten en alle aftrekposten van alimentatie tot gift en lijfrente, plus de rechtspraak over de bronvraag: van het piramidespel tot de cryptotradingbot.

Hoofdverblijf in box 1: het eigenwoningforfait tot en met de villagrens, de hypotheekrenteaftrek met aflossingseis en dertigjaarstermijn, de bijleenregeling en de verdwijnende Hillen-aftrek, plus verhuur, scheiding en de rechtspraak van kraakwacht tot tuinhuis.

Het 5%-criterium en zijn sluitstukken, dividend en gebruikelijk loon, vervreemding met step-up en ficties, de tarieven van 2026 en de Wet excessief lenen, plus schenken, erven en emigreren met de conserverende aanslag: de claim die nooit ontsnapt, met de rechtspraak per stap.

Het stelsel van 2026 met drie forfaits, heffingsvrij vermogen en de tegenbewijsregeling met de Opgaaf Werkelijk Rendement, plus het volledige rechtsherstel-dossier: van het Kerstarrest en de arresten van juni 2024 tot het definitieve einde voor de niet-bezwaarmakers (25 juni 2026) en de Wet werkelijk rendement die op de Eerste Kamer wacht.

De verbruiksbelasting die de ondernemer int en de consument draagt: ondernemersbegrip, tarieven en vrijstellingen 2026, KOR en verlegging, de aftrek van voorbelasting met pro rata en herziening, en de fraudeleer van Kittel tot carrouselfraude, met de rechtspraak van HvJ en Hoge Raad, en ViDA als vooruitblik.

De winstbelasting van lichamen: belastingplicht en tarieven 2026, winstbepaling met goed koopmansgebruik en arm's length, de deelnemingsvrijstelling, de renteaftrekbeperkingen en de fiscale eenheid, plus bronbelasting, Pillar 2 en de fraus legis-arrestenlijn van Hunkemöller tot het bankenarrest van 2026.

De belasting over de verkrijging: tarieven en vrijstellingen 2026, het partnerbegrip, de ficties en de 180-dagenregel, waardering met WOZ en leegwaarderatio, de bedrijfsopvolgingsregeling na de wijzigingsgolf 2024-2026, en de rechtspraak van turbotestament tot kruislingse jubelton.

Het stelsel achter verrekenprijzen in twee fasen: de prijs bepalen (afbakening, functionele analyse en DEMPE, de vijf OESO-methoden, benchmarken en Amount B) en de prijs verantwoorden (documentatie, jaarrekening, APA's, correcties en geschillen). Met de btw- en douanekant van correcties, aandachtspunten per sector en de grens tussen planning en misbruik.

Het zorgstelsel, de geldstromen en de anatomie van zorgfraude, uitgewerkt voor drie gemeentelijke zorgdomeinen: jeugdzorg, beschermd wonen & opvang en begeleiding & dagbesteding. Per domein in vier stappen, van wettelijke grondslag tot praktische integriteitsrisicoanalyse.

Zorgfraude als scenario in de SIRA, binnen de bestaande Wwft-poortwachtersrol van de bank. Van segmentdetectie en netwerkscreening aan de poort tot transactiemonitoring, anomaliedetectie en melden tijdens de relatie, met de scenario-datatag als brug van papier naar code.

Hoe fraude in de agri-food- en productketen werkt: de zeven fraudevormen, de signalen en de juridische kern, bekeken door zes brillen, van consument en ondernemer tot bank en toezichthouder. Met meldroutes en concreet handelingsperspectief, gegrond op het Jaarverslag NVWA-IOD 2025.

Hoe het pensioenstelsel nu werkt, waarom het verandert en hoe de overgang naar de Wet toekomst pensioenen verloopt: de drie pijlers, het invaren, de omrekening, de rechtsbescherming en de rechtspraak over verplichtstelling en eigendom. Met de stand van de transitie (peildatum juli 2026), de drie scenariobedragen uitgelegd en handvatten voor de (toekomstige) pensioengerechtigde.

Het wettelijke regime bij trouwen zonder voorwaarden, oud en nieuw: de algehele gemeenschap van voor 2018 tegenover de beperkte gemeenschap vanaf 1 januari 2018. Met boedelmenging, meerinbreng, uitsluitingsclausules, verknochtheid, het bewijsvermoeden en de schuldenkant, tot en met de borgtocht die in de gemeenschap valt.

Afwijken van de gemeenschap bij notariële akte: koude uitsluiting en de verrekenbedingen (periodiek, finaal, Amsterdams). Met het niet-uitgevoerde beding, het bewijsvermoeden van artikel 1:141 lid 3, uitleg naar Haviltex, de vernietigbaarheid van een wijziging en de fiscale reparatie van ongelijke breukdelen per 2026.

Vergoedingsrechten en de schuldenkant tijdens het huwelijk: de beleggingsleer sinds 2012 tegenover de nominaliteitsleer daarvoor, zaaksvervanging, het toestemmingsvereiste van artikel 1:88 BW, het verhaal door schuldeisers en de grens voor wie ongehuwd samenwoont.

Scheiden en verdelen: de peildatum voor omvang en waarde, verdeling bij helfte, verknochtheid, de verbeurdverklaring bij verzwegen vermogen tegenover het vergeten goed dat alsnog kan worden verdeeld, en de gemeenschapsschulden na de scheiding.

De eigen woning bij scheiding, civiel en fiscaal: toedeling of verkoop, de hoofdelijkheid van de hypotheek, de tweejaars-echtscheidingsregeling en de verhuisregeling voor de renteaftrek, de restschuld bij een woning met onderwaarde, de bijleenregeling en de overdrachtsbelasting (ook voor samenwoners). Sluit aan op de Fiscale reeks.

Pensioenverevening en partneralimentatie: de standaardverevening en de tweejaarsmelding, conversie en bijzonder partnerpensioen, de afstortingsplicht van de dga en de alimentatieduur sinds 2020, met lotsverbondenheid, samenwoning en het wijzigen, vastzetten en verlengen van de alimentatie.

De ondernemer en dga bij scheiding: de waardering van de onderneming, de belastinglatentie op het aanmerkelijk belang, het doorschuiven in box 2, de niet-uitgekeerde winsten van artikel 1:141 lid 4 BW, de grenzen aan de dividendruimte en de redelijke vergoeding van artikel 1:95a BW. Sluit aan op de Fiscale reeks.